下列表述正确的是()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

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下列表述正确的是()。

A、合规风险是指商业银行因没有遵守法律、法规和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险

B、对于违反《银行业从业人员职业操守》的银行业从业人员,所在机构都必须给予通报同业的惩罚

C、非现场监管是监管部门在定期采集商业银行相关信息的基础上,通过信息的分析处理,持续监测商业银行的风险状况,及时进行风险预警,并相机采取监管措施的过程

D、银行业从业人员职业操守是具有强制性的法律法规

正确答案:A,公需科目助理微Xin(xzs9519)

答案解析:B项对于违反《银行业从业人员职业操守》的银行业从业人员,所在机构应当视情况给予相应惩戒,情节严重的,应通报同业;C项非现场监管是指监管部门在定期或不定期采集商业银行相关信息的基础上,通过对信息的分析处理,持续监测商业银行的风险状况,及时进行风险预警,并相机采取监管措施的过程;D项银行业从业人员职业操守并非具有强制性的法律法规,只是有一定约束力的行业规范及公约。参见教材P330

经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况,包括()。

A、政府和银行的借款

B、直接投资

C、贸易收支

D、劳务收支

E、单方面转移

正确答案:CDE

答案解析:经常项目主要反映一国的贸易和劳务往来状况,包括贸易收支、劳务收支(如运输、旅游等)和单方面转移(如汇款、捐赠等)。参见教材P34

以下对存款合同的介绍中,正确的是()。

A、存款关系是以存款合同确定的

B、存款合同是一种实践合同

C、存款合同的订立须经过要约和承诺两个阶段

D、存款合同可以采用口头形式

E、通过存款合同存款,存款机构与存款人之间形成债权债务关系

正确答案:ABCE

答案解析:存款合同应当采用书面形式。参见教材P207

银行业从业人员处理客户投诉时,()。

A、应当将处理的进展和结果适时地告诉客户

B、应当耐心听取客户投诉,事后若经过调查发现客户投诉不当,则不必再答复客户

C、若在机构规定的投诉反馈期限内无法拿出意见,只能搁置

D、不应当理会客户错误的投诉和建议

正确答案:A

答案解析:银行业从业人员应当耐心、礼貌、认真处理客户的投诉,不得轻漫任何投诉和建议。并遵循以下原则:(1)坚持客户至上、客观公正的原则,不轻漫任何投诉和建议;(2)所在机构有明确的客户投诉反馈时限,应当在反馈时限内答复客户;(3)所在机构没有明确的投诉反馈时限,应当遵循行业惯例或口头承诺的时限向客户反馈情况;(4)在投诉反馈时限内无法拿出意见,应当在反馈时限内告知客户现在投诉处理的情况,并提前告知下一个反馈

根据《商业银行法》规定,商业银行违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段,吸收存款,发放贷款的,违法所得五十万元以上的,并处违法所得()。

A、二百万的罚款

B、二倍以上五倍以下的罚款

C、一倍以上五倍以下的罚款

D、五十万以上二百万以下罚款

正确答案:C

答案解析:根据《商业银行法》规定,商业银行违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段,吸收存款,发放贷款的,违法所得五十万元以上的,并处违法所得一倍以上五倍以下的罚款。参见教材P212

若未发现交易可疑,可免于大额交易报告的情形有()。

A、外国政府贷款转贷业务项下的交易

B、交易一方为国家行政机关下属的事业单位

C、同一金融机构开立的同一户名下的定期存款续存

D、金融机构同业拆借

E、金融机构内部调拨资金

正确答案:ACDE

答案解析:《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》规定了九类交易如未发现交易可疑的,免于大额交易报告。其中:交易一方为各级党的机关、国家权力机关、行政机关、司法机关、军事机关、人民政协机关和人民解放军、武警部队(不含其下属的各类企事业单位)的,如未发现交易可疑的,免于大额交易报告,据此国家行政机关的下属事业单位不在免于报告之列,故B选项错误。故选ACDE。参见教材P196

中央银行在公开市场上卖出有价证券会导致()。

A、减少商业银行的超额准备金

B、货币供应量的增加

C、货币供应量的减少

D、扩大信贷规模

E、市场利率的上升

正确答案:ACE,法宣在线助手微xin(xzs9519)

答案解析:央行在公开市场上卖出证券,减少商业银行的超额准备金,引起信用规模的收缩,货币供应量的减少,市场利率的上升。参见教材P53。

下列关于金融市场的功能的说法,正确的有()。

A、金融市场具有决定利率、汇率、证券价格等重要价格信号的功能

B、金融市场参与者通过组合投资可以分散系统风险

C、货币资金融通功能是金融市场最主要、最基本的功能

D、通常货币资金总是流向最有发展潜力、能为投资者带来最大利益的地区、部门和企业,从而达到资源配置的功能

E、金融市场借助货币资金的流动和配置可以影响经济结构和布局

正确答案:ACDE

答案解析:金融市场参与者通过组合投资可以分散非系统风险。选项B说法有误。参见教材P39—40

授信业务包括()。

A、贷款

B、贷款承诺

C、贸易融资

D、担保

E、保函

正确答案:ABCDE

答案解析:授信业务是指商业银行向客户直接提供资金支持,或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任作出保证,包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、担保等表内外业务。题中的五个选项均包含在内。所以,本题的正确答案为ABCDE。参见教材P207

中国人民银行发放的再贷款不包括()。

A、为解决流动性不足而发放的贷款

B、地方政府对商业银行的专项贷款

C、中央银行对地方政府的专项贷款

D、为处置金融风险的需要而发放的贷款

正确答案:B

答案解析:考核中国人民银行发放的再贷款的类别。参见教材P55